資産運用のご相談はウイムWIM

日本版４０１（K）年金

個人・企業における
『個人型』
確定拠出年金のお勧め！！
確定拠出年金導入支援会社
投資教育実績３，０００時間の
株式会社ウイムにご相談下さい。

※積立金が全額必要経費になってしまう確定拠出年金「個人型」は、自営業の個人事業主においては拠出額の上限も大きく（所得控除額も大くなります）、よりメリット が享受出来ます。自営業の高額所得者には見逃せない公的制度といえます。導入相談はお気軽に弊社にお申し付け下さい。

確定拠出年金［個人型］の最大のメリットは？ 年金＋３段階の税制優遇

１． 掛金支払い時→掛金（拠出金）は全額所得控除に

確定拠出年金［個人型］のご加入者が拠出できる限度額はそれぞれ下記の通りで、
支払った掛金は全額所得控除の対象となります。

● 自営業者の方で、国民年金の第１号被保険者
年間　８１６，０００円　月額　68,000円　（国民年金基金の掛金との合計額）

● 企業年金等を導入していない企業の従業員の方で、国民年金の第２号被保険者
年間　１８０，０００円　月額　15,000円
２． 運用時→運用益は非課税に

一般の金融商品の場合、通常運用益に対する課税がありますが、確定拠出年金の場合、
運用益（利息や配当等）に対する課税はありません。

※運用段階の年金資産に対して特別法人税が課税されますが、現在は課税凍結中です。
３． 給付金受取り時→公的年金等控除の対象に
　

給付金を年金で受取る場合は、「公的年金等控除」が適用され、一時金で受取る場合は
「退職所得控除」が適用されます


確定拠出年金［個人型］にはこんな特長もあります。

☆ ライフプランに応じて、ご自身が掛金の金額を決めて支払います。
（５，０００円以上１，０００円単位）
☆ さまざまな運用商品から、自己責任で選択し運用します。

・元本保証型　・バランス型投信　・日本株式型投信
・日本債券型投信　・外国株式型投信　・外国債券型投信
☆ 年金資産は個人ごとに管理され、いつでもご自分の残高を把握できます。
☆ 離転職しても、積み立てた年金資産を持ち運ぶことができます。
☆ 給付金は3種類。老齢給付金は原則として６０歳から受取れます。

【資産運用カテゴリーの関連記事】